 | Записи с меткой «налоги для малого бизнеса» |
Взаимозависимые лица в малом бизнесе
Добрый день! Я являюсь учредителем ООО, который оказывает образовательные услуги в детском сегменте. Директор ООО — моя супруга. Достаточно часто в рамках своей деятельности вывозим детей на экскурсии или в походы. Для этого берем в аренду микроавтобус с водителем и оплачиваем занятость по часам.
Пришел к выводу, что могу открыть свое ИП, купить транспорт, нанять водителя и оказывать эти услуги своему центру. Мой бухгалтер сказала, что такой вариант попадает под понятие «взаимозависимые лица» и может вызвать пристальное внимание налоговой.
Я собрал информацию и вот что для себя усвоил:
1. Взаимозависимыми будут лица, отношения которых могут повлиять на условия заключения между ними сделки (например, если директор у обеих фирм — один и тот же человек или директор ООО и владелец ИП — супруги).
2. Взаимозависимость участников сделки не значит, что она противозаконна.
3. Главное в таких сделках — это их условия. Цена не должна отличаться от рыночной более, чем на 20 % как в меньшую, так и в большую сторону. Также не должно быть более выгодных условий для выполнения сделки.
4. Если при этом ИП оказывает услуги не только «своему» ООО, но и сторонним организациям, то это снижает риски претензий со стороны налоговиков.
5. Если у ООО и ИП разные сферы деятельности, то это показатель того, что ИП открывалось не с целью раздробить бизнес и уйти от налогов.
Проанализировав информацию, пришел к выводу, что ко мне не возникнет претензий со стороны ФНС.
ИП я открыл в начале этого года. Работаем не только на мое ООО. Аналогичные услуги по пассажирским перевозкам оказываем и другим организациям и частным лицам.
При этом для подстраховки особо пристальное внимание обращаю на сроки расчетов по услугам между своими ООО и ИП. Все расходы обязательно подтверждены документально и имеют экономическое обоснование. Сотрудники трудоустроены официально.
За 7 месяцев работы пристального внимания налоговой на себе не ощутил. И думаю, что в дальнейшем тоже его не почувствую.
⠀
Выводы: взаимозависимость участников сделки не противозаконна сама по себе. Главное в этом случае — цена и условия соглашения, которые не должны отличаться от рыночных.
Хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
https://www.instagram.com/afg_perm/
Опасные методы оптимизации налогов
Добрый день всем! Как владелец ООО с опытом ведения бизнеса в течение нескольких лет, сегодня хочу рассказать о незаконных методах оптимизации налогов, о которых я слышал, и которые в конечном счете могут привести к уголовной ответственности.
Начну с относительно нового. В 2020 году Налоговый кодекс РФ ввел понятие самозанятые. И для некоторых владельцев бизнеса это показалось удачной идеей — уволить сотрудников и продолжить работать с ними же, но уже привлекая их к работе в качестве самозанятых. Экономия на взносах в ФСС и ПФР, так сказать, на лицо, вместо НДФЛ – 4% налога в новом статусе. Схема просматривается налоговиками на счет «раз», рисковать не стоит.
Далее, очень похожий способ, но несколько более старый — заключение договора ГПХ с сотрудником вместо полноценного оформления трудовых отношений. Также проверить очень легко — при жалобе сотрудника, например, в трудовую инспекцию.
⠀
Старый вариант — дробление бизнеса. ООО подходит к пороговым показателям выручки или по количеству сотрудников на УСН и после этого открывает еще ООО или ИП. При этом список контрагентов один, сотрудники работают в одном помещении и собственники у фирмы— либо один и тот человек, либо члены его семьи. Налоговики тоже прекрасно осведомлены об этих маркерах, так что проверка не за горами.
⠀
Еще один вариант — обналичивание денежных средств через сторонние фирмы. Владельцам ООО часто бывает нужна наличка, но в отличие от ИП, свободно вывести деньги они не могут. На помощь приходят компании, которые за определенный процент оказывают фиктивную услугу и возвращают деньги налом владельцу ООО. Такие схемы налоговики находят быстро, еще быстрее устанавливают их участников.
⠀
Услугами так называемых однодневных фирм пользуются, когда хотят увеличить вычеты по НДС. С их помощью снижают цену продажи или увеличивают стоимость покупки. Но фирмы-однодневки привлекают внимание налоговиков, и по цепочке выявляется вся схема.
⠀
В заключении хочу предостеречь от попыток обмануть налоговую на любых этапах деятельности фирмы. Разовый результат, вас, может, и обрадует, но внимание со стороны ФСН того не стоит.
Всем хорошего дня!
Истории клиентов АФГ
Как составить учетную политику ООО
Здравствуйте! Я — владелец небольшого бизнеса, занимаюсь образовательной деятельностью. Работаю на УСН «Доходы». Открылся в начале 2021 года. Многие нюансы для меня были в новинку. Одним из таких моментов стала разработка учетной политики.
Для себя я выбрал вариант, при котором за мою бухгалтерию отвечает главный бухгалтер-совместитель. Но как руководитель я стараюсь вникать во все вопросы, связанные с моей организацией.
Учетная политика организации — это документ, в котором затрагиваются все используемые компанией методы учета доходов, расходов, имущества, а также операций бухгалтерского и налогового учета.
В моем ООО учетная политика оформлена в виде единого документа, в котором несколько разделов и они посвящены специфике БУ и НУ непосредственно в моей организации. Также в учетную политику включены:
1. рабочий план счетов, которым пользуется мой бухгалтер;
2. образцы первичных учетных документов;
3. правила и порядок проведения инвентаризации активов и пассивов организации способы их оценки;
4. правила документооборота.
Учетную политику как руководитель ООО я должен был утвердить в срок не позднее 90 дней со дня регистрации. В этот срок я уложился — издал приказ за своей подписью.
⠀
Некоторые нюансы составления документа:
1. не упоминайте в учетной политике тех направлений деятельности, которыми организация не занимается — даже если планируете в будущем расширяться, лучше вносите изменения по факту изменений;
2. не углубляйтесь в аналитику учета — ограничьтесь счетами и субсчетами, этого будет достаточно;
3. не указывайте не используемые регистры учета;
4. проверьте перечень обязательных для составления документов — исключите те, которые вам не понадобятся;
5. каждый год проверяйте принятую учетную политику на соответствие действующему законодательству и своевременно вносите изменения — для этого не нужно составлять и утверждать документ каждый год, достаточно издать приказ о внесении изменений.
В заключении добавлю, что отсутствие учетной политики в организации или ее неприменение влекут за собой неприятные последствия в виде штрафа, поэтому к разработке документа нужно подойти со всей ответственностью.
Истории клиентов АФГ
| Интересно: |
